Fiskalna 2. Procedura – zaprimanje provjere i plaćanje računa
U skladu sa člankom 3. Zakona o fiskalnoj odgovornosti i (N.N. 139./10.) i člankom 1. Uredbe o sastavljanju i predaji Izjave o fiskalnoj odgovornosti (N.N. 78./11.) Školski odbor Elektrostrojarske obrtničke škole, donosi
PROCEDURU ZAPRIMANJA I PROVJERE RAČUNA,
TE PLAĆANJA PO RAČUNIMA U ELEKTROSTROJARSKOJ OBRTNIČKOJ ŠKOLI
Članak 1.
Ovim aktom propisuje se procedura zaprimanja i provjere računa te plaćanja po računima u Elektrostrojarskoj obrtničkoj školi, Zagreb, Selska 83 (u daljnjem tekstu škola), osim ako posebnim propisom ili Statutom škole nije uređeno drugačije.
Članak 2.
Postupak zaprimanja i provjere računa, te plaćanja po računima u školi, izvodi se po sljedećoj proceduri, osim ako posebnim propisom ili Statutom škole nije uređeno drugačije.
|
DIJAGRAM TIJEKA |
OPIS AKTIVNOSTI |
IZVRŠENJE |
POPRATNI DOKUMENTI |
|
|
ODGOVORNOST |
ROK |
|||
|
Zaprimanje računa |
Računi se zaprimaju u tajništvu |
Administrator/ Tajnik škole |
istog dana |
|
|
Upis u urudžbeni zapisnik |
Udara se prijemni pečat s datumom prijema |
Administrator/ Tajnik škole |
istog dana |
Urudžbeni zapisnik |
|
Predaja likvidaturi 1. faza |
Kontrola materijalne (suštinske) ispravnosti računa |
Ravnatelj ili druga imenovana osoba |
istog dana |
Narudžbenica, ugovor, otpremnica i slično |
|
Predaja likvidaturi 2. faza |
Upućivanje računa u računovodstvo. Kontrola formalne i računske ispravnosti |
Voditelj računovodstva ili druga imenovana osoba |
istog dana |
|
|
Obrada |
Upis u knjigu ulaznih računa, dodjela brojeva |
Voditelj računovodstva |
istog dana |
Knjiga ulaznih računa |
|
Kontiranje računa |
Razvrstavanje računa prema vrstama usluga |
Voditelj računovodstva |
unutar mjeseca na koji se odnosi račun |
Kontni plan |
|
Knjiženje računa |
Upis računa prema dobavljačima i kontima u računalo |
Voditelj računovodstva |
unutar mjeseca na koji se odnosi račun |
|
|
Odlaganje računa |
Odlaganje računa prema redoslijedu u registratoru |
Voditelj računovodstva |
unutar mjeseca na koji se odnosi račun |
|
|
Plaćanje računa prema dospijeću |
Plaćanje računa, potpis ovlaštenih osoba |
Voditelj računovodstva, ovlaštene osobe za potpis |
prema dospijeću |
Nalozi za plaćanje |
|
Izvješće o dospjelim, a neplaćenim obvezama- računima |
Izrada izvješća o neplaćenim, a dospjelim računima |
Voditelj računovodstva |
na kraju mjeseca za račune iz prethodnog mjeseca |
Salda konti dobavljača |
Ova procedura objavljena je na oglasnoj ploči Škole dana 28. ožujka 2012. godine i stupila je na snagu danom objave.
Klasa: 602-03/12-12/1
Ur.br: 251-301-01-12-01
Zagreb, 26.03.2012.
Predsjednica Školskog odbora:
mr.sc. Dragana Katunarić, prof.
